局机关各处室、局直各单位：
    《山西省新闻出版广电局内部控制建设实施工作方案》已通过研究审定，现印发给你们，请认真遵照执行。

山西省新闻出版广电局办公室   

2016年10月13日        

山西省新闻出版广电局内部控制建设实施工作方案

为了做好我局内部控制建设实施工作，进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《山西省财政厅关于全面推进全省行政事业单位内部控制建设实施工作的意见》(晋财会〔2016〕22号)和《行政事业单位内部控制规范(试行)》及我局工作实际，现就开展我局内部控制建设实施工作，制定本方案。

一、工作目的

(一)通过建立健全有效的内控机制，完善相关制度、实施措施和执行程序，为我局履行职能、实现控制目标进行自我约束和规范，确保我局在法律法规和政策允许的基本框架下行使职能，提高依法行政的能力。

 (二)通过实施内部控制，实现我局业务管理和财务管理的程序化、标准化和信息化，将制衡机制嵌入单位制度建设中，使各项制度有机衔接，满足全面管控经济活动、防范业务风险的需要，促进单位规范管理，保障单位业务稳健高效运行，从而进一步提升我局管理水平和公共服务效率。

 (三)通过实施内部控制，利用完善的内部控制制度限制权力的滥用，规范权力行使，运用制衡机制堵塞单位经济活动管理中的漏洞，把权力关进制度的笼子，减少自由裁量权的空间，消除隐患，建立健全权力运行的制约和监督体系，有效防范舞弊和预防腐败。

二、工作范围

内部控制应当贯穿局机关各部门及局直属各单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。覆盖单位各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

三、组织实施

成立局内控制度建设实施领导小组:

组   长:党组书记、局长         李海渊

副组长:党组成员、副局长       薛  荣

协调组织部门:局财务处

联动配合部门:局机关相关职能部门和有关单位

监督评价部门:人事处、机关党委

四、工作步骤

 (一) 10月13日至10月27日。局机关各部门及局直属各单位全面梳理本部门、本单位各项业务流程、查找经济活动风险，明确各项业务的目标、范围、内容、流程、环节以及相应的部门岗位。编制业务流程图，制定岗位责任制。

 (二) 10月28日至11月30日。局机关各部门及局直属各单位在主要负责人直接领导下，根据分事行权、分岗设权、分级授权及定期轮岗的原则，结合工作实际，在原有的内控制度基础上，有针对性地补充和完善内部控制管理制度，形成业务流、资金流和信息流的制度体系，形成《单位内部控制规范手册》。其中：1、局机关预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理等内控制度，由财务处制定。建设项目管理内控制度，由各项目承办部门制定。合同管理由法规处制定。监督制度由机关党委制定；2、局直属各单位结合本单位实际制定预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、监督制度等各项内控制度。

五、工作要求

 (一)形成工作合力。机关各处室及相关部门和各单位做好协调配合，全面推进内部控制建设实施工作。内部控制涉及预算、收支、政府采购、资产管理、建设项目、合同管理等各项经济活动，也涉及岗位职责、单位信息化建设等工作，需要单位内外各有关部门和岗位加强沟通、相互协调，形成联动机制，明确工作分工，齐抓共管，形成合力，共同做好内部控制建设实施。

 (二)加强自我评价。充分利用廉政风险防控机制和外部审计、财政监督、巡视检查结果等，进行内部控制自我评价，并根据业务发展和风险变化不断调整与完善内部控制制度。

 (三)完善工作机制。加快推进内部控制信息公开，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制。进一步推进内部控制信息化建设，将内部控制嵌入到单位业务流信息处理过程，实现业务流与信息流的有机统一，对关键环节、关键节点、主要风险等进行实时防范和控制，并做到过程留痕和责任可追溯，确保制度落实。建立内部控制建设实施自我评价制度，做好自我评价和日常监督工作。