为贯彻落实党的十八届三中全会精神，落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会【2015】24号)、《山西省财政厅关于全面推进全省行政事业单位内部控制建设实施工作的意见》(晋财会[2016] 22号)和《晋中市财政局关于全面推进全市行政事业单位内部控制建设实施工作的意见》(市财会【2016】12号)，《寿阳县财政局关于全面推进全县行政事业单位内部控制建设实施工作的意见》(县财会字【2016】2号)结合我校实际，特制定我校内部控制实施方案。

一、重要意义

(一)实施内控规范是全面推进依法治国的重要基础。

党的十八届四中全会提出了依法治国的战略部署，行政事业单位作为国建权力机关的执行机构和各项基本政策的实施主体，其一切经济社会活动都必须符合法律法规的相关要求。通过健全有效的内部控制，完善相关制度、实施措施和执行程序，确保提高行政事业单位依法行政的能力。为全面推进依法治国奠定基础。

(二)实施内控是提升公共服务效率的重要举措。

内控将制衡机制嵌入单位制度建设中，使各项制度有机衔接，满足单位全面管控经济活动、防范业务风险的需要，促进单位规范管理，保障单位业务稳健高效运行，有助提升单位管理水平和公共服务效率。

(三)实施内部控制是促进党风廉政建设的重要手段。

实施内部控制，运用制衡机制堵塞单位经济活动管理中的漏洞，减少自由裁量权的空间，消除隐患，建立健全权力运行的制约和监督体系，加强廉政风险防控，推动党风廉政建设。

二、原则和目标

(一)工作原则

1.全面性原则。

内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。

2.重要性原则。

在全面控制的基础上，内控规范应当关注单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。

3.制衡性原则。

内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。

4.适应性原则。

内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制体系。

(二)工作目标

依上级文件和《内控规范》要求，对本单位内部控制制度的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性进行自我评价，并针对存在的问题，抓好修订整改，进一步健全制度，确保内部控制有效实施。

三、工作安排

1、领导小组

为进一步指导促进我校顺利开展内部控制建设工作，结合我校实际，决定成立寿阳一职中内部控制建设工作领导小组，成员组成名单如下：

组长： 要增元 校长

副组长：于金柱 副校长

梁玉萍 财务会计

成员： 武拴平 总务处主任

王双成 实训处主任

陈智勇 办公室主任

贾县生 教务处主任

孙年亮 政教处主任

闫爱生 教研主任

杜红光 就业指导中心主任

领导小组负责组织领导全校内部控制的实施工作，研究解决实施工作中出现的重大问题，指导建立适合我校实际情况的内部控制实施体系。

2、领导小组办公室

内部控制实施工作领导小组下设办公室，办公室由财务室牵头，梁玉萍兼任办公室主任，负责制定内部控制工作实施方案，指导督促评价工作有效开展，协调工作中遇到的问题，汇总工作报告以及其他日常事务。

寿阳县第一职业中学校

2016年12月8日