为规范学校内部控制，提高学校管理水平，根据《太原市财政局关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(并财会〔2017〕2号)文件;为了更好的做好学校内部控制建设工作，特制订本方案。

一、成立领导小组

组   长：王保成

副组长：张 媛 李义山 赵 谨

成员：张 婷 郝丽娟 周丽萍 郝开龙 吴晓红

领导小组下设办公室，由张婷兼任办公室主任负责处理日常业务。

二、建立各项规章制度，设置相互监督机制

1、建立学校开支预决算制度。

每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告。再由学校监督委员会负责监督收支情况。

每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。

2、建立学校财务审批制度。

学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行。最后由学校监督委员会负责监督，严格按照预算执行。

3、建立学校采购制度

各部门需采购的物资，由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核，再由分管领导提交班子会研究，决定是否采购。最后，由分管领导具体负责到教育局相关部门报批，批准后交采购小组具体执行。

4、建立后勤服务完善的采购、仓储、加工、备餐、售卖制度及后勤员工的准入制度、管理制度。后勤服务中心的管理由校长负总责，由分管副校长具体负责管理。制定食堂的财经制度，对后勤工作的财务支出做出明确规定。建立后勤工作制度，对食品、物品采购进行合同控制。对采购的食品、物品严格进行质量检查。对食品、物品的加工、售卖进行严格把关，从源头做好食品安全工作。

5、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。

学校的工程管理由分管副校长负责：具体成立以校长为组长的工程管理小组，对工程质量、安全、进度进行全程监督，确保工程安全合格。学校校舍的维护维修及设备维护工作：建立合同管控制度。严格执行工程审批制度，杜绝少批多建或多批少建。

 6、建立监督机制，完善学校内控机制的监督。

 (1)成立督查组

组长：张 媛

成员：张 婷 郝丽娟 周丽萍 郝开龙 吴晓红

 (2)成立学生会，负责学校收费监督，公布监督电话(0351--4166302)。

三、展开部门协调、做好工作过程的监督工作

1、学校基础建设及校舍维护维修工作：

由总务处提出方案，再由分管副校长提交学校党政联席会议研究，得出最终方案。最后由所有班子同意后，由后勤处具体负责实施;不超过5000元的由后勤处具体开始实施。工程结束后，由后勤处做出付款方案，分管副校长负责提交党政联席会研究讨论，最后签名之后，分管副校长将相关材料交由学校财务室具体做付款工作。从而整个过程得到全程监管，达到内部控制的目的。

2、采购工作：

首先，学校成立以校长为组长的采购小组，具体负责采购工作。

各处室需要采购的物品：由处室提出方案，由分管副校长提交党政联席会议研究，决定是否采购。再由采购人员根据政策具体实施采购事宜。采购之后由采购人员具体验收合格后交由后勤入库，其他处室使用需要办理领取手续，资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理。采购时，如果是政府采购项目，严格报送教育局或财政局采购中心。如果是自行采购项目，由采购小组决定，采购人员按照询价规定具体操作。从而达到内部控制的目的。

太原市盲童学校

2017年3月