为规范单位内部权力运行，有效防范廉政风险和履职风险，东西湖区财政局按照“先试先行、以点带面、全面推广”模式，探索建立覆盖资金流向全过程、业务活动全范围的内部控制体系。

一是财政先试先行，建立资金流向全过程内控制度。内控建设是一项系统工程，是全面依法治国形势下赋予财务管理人员的新任务、新挑战。东西湖区财政局先试先行，2016年5月成立内部控制工作委员会，研究制订《东西湖区财政局内部控制体系建设工作方案》（东财〔2016〕30号）以及政策法律风险、预算编制风险、预算执行风险、机关运转风险、信息系统管理风险、岗位利益冲突风险6个专项风险控制办法。今年来，在政策法律风险、预算编制风险等6个“大财政”内部控制办法的基础上，研究制定了收支管理风险、资产管理风险、项目建设管理风险、政府采购管理风险、合同管理风险等5个“小财政”内部控制办法，探索建立了覆盖“分钱”“花钱”全过程的内控一体化制度体系。

二是以点带面推动，建立业务活动全范围内控体系。加强内控联系点建设，选取会计基础工作较好、单位资金量大、所属部门社会关注度高的教育局、柏泉街等单位作为全区内控工作联系点，对联系点内控建设进展情况及时进行跟踪和督导，将联系点内控建设工作中好经验、好做法在全区推广。根据前期经验成效，结合全区各单位实际，制定出台《东西湖区行政事业单位内部控制建设操作图示》，明确了内控基本制度、专项业务风险内控办法和科室（部门）操作规程，为各单位开展内控建设提供基本指引，并要求在强化6大经济领域内控建设的基础上，通过全面梳理单位所有业务职责职能、风险点、防控措施和流程图，将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行。

三是跟踪督促指导，推进全区单位内控体系有效实施。加大宣传力度，结合“两学一做”学习教育活动，充分利用区财政与编制政务公开网、东西湖区报、会计培训基地、会计服务窗口等平台，广泛宣传内控规范实施的背景、重大意义、实施原则、实施要求等，让内控理念和要求深入人心。加强培训辅导，分批次对各行政事业单位党政负责人、分管领导、业务骨干等关键岗位人员组织开展了28场内控规范知识专题培训，共培训2020人次，通过内控规范培训，增强了行政事业单位人员对内控规范的理解，为构建全方位的内控监督体系奠定了坚实的理论基础。强化督导检查，结合会计监督检查、“小金库”专项治理、财务票据违规报销及财务管理违规问题等专项检查，对各行政事业单位的内部控制建立与实施情况开展监督检查，着力解决内控建设过程中的重点和难点问题。截至目前，全区64家行政事业单位全部完成单位内控制度体系建设，形成了本单位《内部控制手册》。