内部控制是单位治理的基石。在财政部内控委的直接指导下，我办高度重视内控体系的建设和执行，通过修订完善内控操作规程，将内控责任落在实处。

一是认真研究，确定修订原则。召开内部控制工作落实小组会议，专题学习《专员办内部控制办法》（以下简称《办法》），确定本办内控操作规程修订原则，即修订后的规程全面覆盖本办二、三级流程，涉及一级流程的应符合《办法》、专项内控办法及相关文件规定。操作规程根据《办法》中的业务分类，针对具体事项分别制定，内容应包括业务事项、流程描述、风险点、防控措施和流程图等，涵盖业务全流程的风险点，明确风险类别、风险定级和责任主体。防控措施具有针对性和可操作性，与具体的风险点和业务岗位相结合。

二是细化分工，明确修订要求。第一，《办法》中涉及的主要风险点和防控措施在操作规程修订时予以充分体现，与之不符的修改，未包含的应补充。第二，《办法》中未提及的风险点和防控措施，现行操作规程中与本办实际工作吻合度偏低、可操作性不强的进行修订完善。第三，基本保持现行操作规程框架，对新业务予以补充，对延续开展的业务予以完善。第四，内控操作规程修订按照职能处原则进行分工，各负其责。

三是通报问题，开展阶段会审。各处室形成初稿后，再次召集内部控制工作落实小组会议，通报各处室修订中存在的问题，包括不符合实际，漏项，少项，口径标准不统一，文字和图表不相符等等，解答了各处室修订中提出的问题，对有关标准再次进行了强调，要求各处室再次完善。

四是梳理完善，交叉复核定稿。各处室将完善后的操作规程交办公室，办公室梳理汇总后，第三次召开内部控制工作落实小组会议，安排进行跨处室的交叉复核。

五是集中审议，印发予以实施。交叉复核后的操作规程在全办范围内征求意见，根据各处室提出的修改意见作最后完善后，形成了《山东专员办内部控制操作规程》，涵盖了各项业务工作和内部管理事项，提交办党组会议审议通过后，印发实施。