天津东疆自贸区加强内部控制管理内部控制-完善企业内控体系

天津合安会计师事务所专业为天津市行政事业单位提供内部控制建设设计评价服务。

加强内部控制管理

内部控制建设总目标：

以单位全面执行《单位内控规范》为抓手，以规范单位经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。

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要运用哲学的思想来构建。一个是矛盾的观点。要善于抓住事物的主要矛盾，在分析和处理主要矛盾时，则要善于抓住矛盾的主要方面。对于一个管“权”的部门，重在建立“授权、用权”的内控体系。比如组织、纪检部门等;对于一个管“钱”的部门，重在建立“分钱、用钱”的内控体系。比如各级财政部门等;对于一个管“项目”的部门，则重在建立“审批项目、争取项目”的内控体系，比如发改、国土部门等。同时，在全面控制的基础上，要突出关注本单位的重要活动和重要活动的主要风险点。其次是联系的观点。针对某一专项经济活动的内控，要考虑与其相关联的其他经济活动，不能把它孤立起来构建，要运用联系、系统的观点来思考。再者是发展的观点。内部活动是动态的、不断变化的，要坚持用发展的眼光来谋划和构建对动态内部活动的管控体系，并不断地进行修订和完善。

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企业的生存与发展离不开企业内部和外部两大因素的制约。如何提升企业内部控制的有效性,企业内部控制的求解程序在哪里,在市场竞争日趋激烈的情况下,适应外部环境的变化要协调内部资源并能有效利用。由于企业对外部环境的适应性是建立在内部协调性的基础之上,因此,加强企业内部控制,是企业最基础性的工作,也是企业能够生存和发展的保证。